생활수첩LIFENOTE월세 세액공제 계산기
총급여와 월세, 낸 개월 수를 넣으면 월세 세액공제율(15%·17%)과 연 1,000만 원 한도를 적용한 세액공제와 지방소득세를 더한 환급액을 계산합니다.
월세 세액공제 계산 방법
월세 세액공제는 무주택 세대주가 낸 월세의 15%를 소득세에서 빼 주는 제도입니다(조세특례제한법 제95조의2). 총급여 8,000만 원 이하(종합소득금액 7천만 원 이하)인 근로자가 대상이고, 총급여 5,500만 원 이하(종합소득금액 4,500만 원 이하)면 17%입니다. 공제 대상 월세는 연 1,000만 원까지라 월 83만 원 넘게 1년 내면 넘는 부분은 빠집니다. 소득세의 10%인 지방소득세도 같이 줄어듭니다.
월세 세액공제 조건
과세기간 마지막 날(12월 31일) 기준으로 세대 구성원 모두 주택이 없는 세대의 세대주여야 하고, 세대주가 주택 관련 공제를 받지 않으면 세대원도 받을 수 있습니다. 집은 국민주택규모(전용 85㎡) 이하이거나 기준시가 4억 원 이하여야 하고, 오피스텔과 고시원도 됩니다. 기본공제 대상 자녀·손자녀가 3명 이상이면 전용 100㎡ 이하까지 됩니다. 임대차계약서 주소와 주민등록 주소가 같아야 하고, 본인이나 기본공제 대상자가 계약한 집이어야 합니다(조세특례제한법 시행령 제95조).
월세·총급여별 월세 세액공제 (12개월)
| 월세 | 총급여 3,500만 원 | 총급여 5,500만 원 | 총급여 7,000만 원 |
|---|---|---|---|
| 30만 원 (연 360만 원) | 673,200원 | 673,200원 | 594,000원 |
| 50만 원 (연 600만 원) | 1,051,420원 | 1,122,000원 | 990,000원 |
| 70만 원 (연 840만 원) | 1,051,420원 | 1,570,800원 | 1,386,000원 |
| 90만 원 (연 1,080만 원) | 1,051,420원 | 1,870,000원 | 1,650,000원 |
지방소득세 포함. 공제 대상 월세는 연 1,000만 원까지입니다. 본인 1명·다른 공제가 없을 때의 결정세액을 넘는 부분은 잘랐습니다.
자주 묻는 질문
월세 세액공제는 얼마나 돌려받나요?
총급여 5,500만 원 이하는 월세의 17%, 그 위 8,000만 원까지는 15%입니다. 월 60만 원을 12개월 내면 720만 원 × 17% = 122만 4천 원에 지방소득세 12만 2,400원이 더해집니다. 다만 낼 세금보다 많이 돌려받지는 못합니다.
확정일자나 전입신고가 없어도 되나요?
임대차계약서 주소와 주민등록 주소가 같아야 하므로 전입신고는 해야 합니다. 확정일자는 공제 요건이 아닙니다. 연말정산 때 임대차계약서 사본과 월세를 낸 증빙(계좌이체 내역 등)을 냅니다.
세대원도 받을 수 있나요?
세대주가 월세 세액공제, 주택청약종합저축 소득공제, 주택임차차입금 원리금 상환액 공제, 장기주택저당차입금 이자 공제를 받지 않았으면 세대원도 받을 수 있습니다. 세대주와 배우자가 서로 다른 시·군·구에 살면 배우자도 공제를 받을 수 있고, 두 사람의 월세 합계 한도는 1천만 원입니다(제95조의2②).
연말정산 때 못 했으면 어떻게 하나요?
5월 종합소득세 신고 때 넣거나, 5년 안에 경정청구로 돌려받을 수 있습니다. 연말정산 전체 환급액은 연말정산 계산기로 볼 수 있습니다.
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최종 업데이트 2026-10-31