생활수첩LIFENOTE상속세 계산기
상속재산과 상속인(배우자·자녀 수)으로 일괄공제·배우자 상속공제·금융재산 상속공제를 적용해 상속세를 계산합니다.
상속세 계산 방법
상속세는 상속재산에서 채무·장례비용을 뺀 과세가액에서 상속공제를 빼고 10~50% 세율을 적용합니다. 상속공제는 일괄공제 5억 원(또는 기초공제 2억 원 + 자녀 1명당 5천만 원 중 큰 것), 배우자 상속공제 최소 5억 원·최대 30억 원, 금융재산 상속공제 최대 2억 원입니다. 그래서 자녀만 있으면 5억 원, 배우자와 자녀가 있으면 10억 원까지는 상속세가 없고, 배우자가 법정상속분만큼 실제로 받으면 그 한도가 더 늘어납니다.
상속공제 한도
| 공제 | 금액 |
|---|---|
| 일괄공제 (기초공제 2억 + 자녀 1명당 5천만 원과 비교해 큰 것) | 5억 원 |
| 배우자 상속공제 | 최소 5억 원 · 최대 30억 원 |
| 금융재산 상속공제 (순금융재산 2천만 원 초과분은 20%) | 최대 2억 원 |
| 동거주택 상속공제 (10년 이상 동거한 1세대 1주택) | 최대 6억 원 |
상속세율표 (2026년)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | - |
| 1억 원 초과 5억 원 이하 | 20% | 1,000만 원 |
| 5억 원 초과 10억 원 이하 | 30% | 6,000만 원 |
| 10억 원 초과 30억 원 이하 | 40% | 1억 6,000만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6,000만 원 |
증여세도 같은 세율표를 씁니다.
상속재산별 상속세
| 상속재산 | 자녀 2명 | 배우자 + 자녀 1명 | 배우자 + 자녀 2명 |
|---|---|---|---|
| 5억 원 | 0원 | 0원 | 0원 |
| 10억 원 | 87,300,000원 | 0원 | 0원 |
| 15억 원 | 232,800,000원 | 9,700,000원 | 59,585,714원 |
| 20억 원 | 426,800,000원 | 48,500,000원 | 128,871,429원 |
| 30억 원 | 814,800,000원 | 145,500,000원 | 315,942,857원 |
| 50억 원 | 1,736,300,000원 | 426,800,000원 | 759,371,429원 |
채무·금융재산 없음, 배우자는 법정상속분(자녀 1 : 배우자 1.5)만큼 받고 기한 안에 신고한 경우입니다.
자주 묻는 질문
상속세 면제한도는 얼마인가요?
자녀만 상속하면 일괄공제 5억 원, 배우자와 자녀가 함께 상속하면 일괄공제 5억 원 + 배우자 상속공제 최소 5억 원으로 10억 원입니다. 예금 같은 금융재산이 있으면 금융재산 상속공제(최대 2억 원)가 더해집니다.
배우자 상속공제는 어떻게 정해지나요?
배우자가 실제로 받은 금액을 공제하되 법정상속분 한도와 30억 원 중 작은 금액이 상한이고, 받은 금액이 5억 원 미만이거나 없어도 5억 원은 공제합니다. 배우자상속재산분할기한까지 재산을 나눠 등기 등을 마쳐야 합니다.
장례비용은 얼마까지 빼나요?
장례에 직접 든 비용은 증빙이 적어도 500만 원, 많아도 1,000만 원까지 빼고, 봉안시설·자연장지 비용은 500만 원까지 따로 뺍니다(시행령 제9조②).
상속세는 언제까지 신고하나요?
상속개시일(사망일)이 속한 달의 말일부터 6개월 안에 피상속인 주소지 관할 세무서에 신고합니다. 기한 안에 신고하면 산출세액의 3%를 공제합니다.
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최종 업데이트 2026-10-31