생활수첩LIFENOTE연말정산 계산기
총급여와 가족, 카드 사용액, 연금저축·보험료·의료비·교육비·월세로 2026년 귀속 연말정산 결정세액과 환급 예상액을 계산합니다. 표준세액공제와 특별공제 중 유리한 쪽을 고릅니다.
급여와 가족
카드 사용액(연)
연금·보험·의료·교육·월세(연)
연말정산 계산 방법
연말정산은 한 해 총급여에서 근로소득공제·인적공제·보험료·카드 소득공제를 빼 과세표준을 구하고, 세율을 적용한 산출세액에서 근로소득·자녀·연금계좌·보험료·의료비·교육비·월세 세액공제를 빼 결정세액을 정합니다. 매달 월급에서 뗀 소득세(기납부세액)가 결정세액보다 많으면 차액을 돌려받고, 적으면 더 냅니다. 지방소득세 10%도 같이 정산됩니다. 회사는 다음 해 2월분 급여를 줄 때 정산합니다.
신용카드 소득공제
카드 사용액이 총급여의 25%를 넘어야 공제가 시작됩니다. 25%까지는 공제율이 낮은 신용카드 사용분부터 채우므로, 그 뒤에는 체크카드·현금영수증(30%)을 쓰는 것이 신용카드(15%)보다 유리합니다. 전통시장과 대중교통 사용분은 40%이고, 신용·체크 칸에서 빼고 따로 넣습니다. 2026년 사용분부터 20세 이하 자녀 수에 따라 기본한도가 늘었습니다.
표준세액공제와 특별공제
건강·고용보험료 소득공제와 보험료·의료비·교육비·월세 세액공제를 하나도 받지 않으면 대신 표준세액공제 13만 원을 받습니다. 보험료 공제가 작은 저소득 근로자는 표준세액공제가 유리할 수 있어, 계산기는 두 경우를 모두 계산해 세금이 적은 쪽을 보여 줍니다.
2026년 귀속에서 달라진 것
- 자녀세액공제 대상이 9세 이상 자녀로 바뀌었습니다. 해마다 1살씩 올라 2030년 귀속부터 13세 이상입니다.
- 신용카드 소득공제 기본한도가 20세 이하 자녀 1명이면 350만 원, 2명 이상이면 400만 원으로 늘었습니다(총급여 7,000만 원 이하).
- 9세 미만이거나 초등학교 2학년 이하인 자녀의 예체능 학원·체육시설 수강료도 교육비 세액공제를 받습니다.
- 주소지가 다른 시·군·구인 배우자도 월세 세액공제를 받고, 부부 합산 1,000만 원까지입니다.
- 고향사랑기부금은 10만 원을 넘어 20만 원까지인 부분의 공제율이 15%에서 40%로 올랐습니다.
- 보육수당 비과세가 근로자 1명당 월 20만 원에서 자녀 1명당 월 20만 원으로 바뀌었습니다.
총급여별 카드 소득공제 (2026년 귀속)
| 총급여 | 공제 시작 금액 (25%) | 신용카드로 2,000만 원 | 체크카드로 2,000만 원 |
|---|---|---|---|
| 3,000만 원 | 750만 원 | 1,875,000원 | 3,000,000원 |
| 4,000만 원 | 1,000만 원 | 1,500,000원 | 3,000,000원 |
| 5,000만 원 | 1,250만 원 | 1,125,000원 | 2,250,000원 |
| 6,000만 원 | 1,500만 원 | 750,000원 | 1,500,000원 |
| 7,000만 원 | 1,750만 원 | 375,000원 | 750,000원 |
| 8,000만 원 | 2,000만 원 | 0원 | 0원 |
| 1억 원 | 2,500만 원 | 0원 | 0원 |
1년에 2,000만 원을 한 가지 카드로 쓴 1인 가구 기준입니다. 공제 시작 금액까지 쓴 돈은 공제되지 않습니다.
카드 소득공제 한도
| 20세 이하 자녀 | 총급여 7,000만 원 이하 | 7,000만 원 초과 |
|---|---|---|
| 없음 | 300만 원 | 250만 원 |
| 1명 | 350만 원 | 275만 원 |
| 2명 이상 | 400만 원 | 300만 원 |
| 추가 한도: 전통시장·대중교통 등 | 300만 원 | 200만 원 |
세액공제 한눈에 (2026년 귀속)
| 항목 | 공제 |
|---|---|
| 자녀 (9세 이상) | 1명 25만 원, 2명 55만 원, 3명부터 1명당 40만 원 추가 |
| 출산·입양 | 첫째 30만 원, 둘째 50만 원, 셋째 이상 70만 원 |
| 연금저축·IRP | 900만 원까지 12% (총급여 5,500만 원 이하 15%) |
| 보장성 보험료 | 100만 원까지 12% |
| 의료비 | 총급여의 3%를 넘는 금액의 15% |
| 교육비 | 15% |
| 월세 | 1,000만 원까지 15% (총급여 5,500만 원 이하 17%) |
| 표준세액공제 | 13만 원 (특별공제를 받지 않을 때) |
자주 묻는 질문
연말정산 환급금은 언제 들어오나요?
회사가 다음 해 2월분 급여를 줄 때 정산하므로 보통 2월 월급에 함께 들어옵니다. 회사마다 3월 월급에 넣기도 합니다.
신용카드와 체크카드 중 무엇을 써야 하나요?
총급여의 25%까지는 어느 쪽이든 공제가 없고, 이 금액은 신용카드 사용분부터 채웁니다. 그보다 많이 쓴 금액은 체크카드·현금영수증이 30%로 신용카드 15%의 두 배입니다.
자녀세액공제는 몇 살부터 받나요?
2026년 귀속은 9세 이상 기본공제대상 자녀입니다. 1명 25만 원, 2명 55만 원이고 3명부터는 1명당 40만 원이 더해집니다. 그해 태어나거나 입양한 자녀는 첫째 30만 원, 둘째 50만 원, 셋째 이상 70만 원을 따로 받습니다.
연금저축은 얼마까지 넣어야 공제를 다 받나요?
연금저축은 600만 원, IRP·퇴직연금을 더하면 900만 원까지 공제됩니다. 총급여 5,500만 원 이하는 15%로 최대 135만 원, 그보다 많으면 12%로 최대 108만 원입니다.
의료비는 얼마부터 공제되나요?
총급여의 3%를 넘게 쓴 금액부터 15%를 공제합니다. 총급여 5,000만 원이면 150만 원을 넘게 쓴 부분입니다. 부양가족의 일반 의료비는 700만 원까지이고 본인·65세 이상·장애인 의료비는 한도가 없습니다.
월세 세액공제는 누가 받나요?
총급여 8,000만 원 이하 무주택 세대주가 전용 85㎡ 이하 또는 기준시가 4억 원 이하 주택에 살며 월세를 낼 때입니다. 연 1,000만 원까지 15%, 총급여 5,500만 원 이하는 17%입니다.
함께 쓰는 계산기
최종 업데이트 2026-10-05